Các câu hỏi thường gặp về thuế trên cửa hàng PlusBase
Tại Hoa Kỳ, thuế bán hàng có thể bị ảnh hưởng bởi một số yếu tố như:
Địa điểm sản phẩm được vận chuyển đi
Địa điểm sản phẩm được vận chuyển đến
Nơi bạn đăng ký để thu thuế
Thuế mặt hàng
Miễn thuế cho người mua hàng
Hoa Kỳ không tính thuế bán hàng liên bang mà thuế bán hàng được tính theo tiểu bang, thành phố, quận và khu vực tùy theo mối liên kết thực tế (physical nexus) hoặc kinh tế (economic nexus).
Mối liên kết thực tế (Physical presence nexus)
Những mối liên kết thực tế như việc công ty có nhân viên, hàng tồn kho, ki-ốt, văn phòng, cửa hàng, tham dự triển lãm thương mại, kho hàng hóa hoặc các mối liên kết thực tế khác với tiểu bang khiến bạn có nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng ở những tiểu bang này.
Bạn có thể tìm hiểu thêm thông tin về các mối liên kết thực tế của các tiểu bang Hoa Kỳ.
Mối liên kết kinh tế (Economic nexus)
Mối liên kết kinh tế: Việc có một số lượng đơn hàng và/hoặc giao dịch nhất định trong tiểu bang có thể khiến bạn có nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng hoặc sử dụng ở những tiểu bang này.
Vào ngày 21/06/2018, Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã ra phán quyết có lợi cho tiểu bang ở Nam Dakota kiện Wayfair, Inc. Phán quyết này cho phép tiểu bang bắt đầu đánh thuế bán hàng từ xa thông qua luật liên kết kinh tế của họ. Kể từ khi có phán quyết, hơn 40 tiểu bang đã ban hành luật liên kết kinh tế của riêng mình.
Do đó, tất cả các sản phẩm của PlusBase khi vận chuyển đến một số khu vực nhất định của Hoa Kỳ (bao gồm New York, Pennsylvania, California, Florida, Ohio và Texas) sẽ bị tính thuế bán hàng theo quy định của khu vực đó. Dưới đây là các câu hỏi thường gặp về thuế trên PlusBase. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào khác, vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ thêm.
A. Thuế bán hàng ở Hoa Kỳ là gì?
B. Những giao dịch nào phải chịu thuế bán hàng?
C. Những khu vực nào của Hoa Kỳ áp thuế bán hàng?
D. Ai sẽ trả thuế bán hàng?
E. Ai sẽ nộp thuế bán hàng cho chính phủ Hoa Kỳ?
F. Thuế suất tiêu chuẩn hoặc thuế suất khác (hoặc thuế suất giảm) là gì?
G. Tại sao PlusBase phải áp thuế bán hàng?
Các loại thuế gián thu (VAT/GST và các loại thuế gián thu khác): Hoa Kỳ không có hệ thống thuế bán hàng quốc gia. Thay vào đó, thuế gián thu được áp dụng ở cấp độ địa phương. Mỗi tiểu bang có quyền áp thuế bán hàng và sử dụng tuân theo các hạn chế của hiến pháp Hoa Kỳ. Ở nhiều tiểu bang, các khu vực pháp lý địa phương (ví dụ: các thành phố và quận) cũng áp thuế bán hàng và sử dụng.
Có các loại thuế gián thu khác không?: Tùy thuộc vào khu vực pháp lý, người nộp thuế có thể phải chịu thuế tài sản, thuế tiêu thụ, thuế viễn thông và phụ phí, chịu trách nhiệm cấp giấy phép kinh doanh và các yêu cầu báo cáo tài sản không có người nhận.
Nói chung, các giao dịch liên quan đến việc bán “tài sản cá nhân hữu hình” và một số dịch vụ chọn lọc phải chịu thuế. Các quốc gia có các định nghĩa khác nhau về tài sản cá nhân hữu hình. Một số tiểu bang cũng đánh thuế những sản phẩm kỹ thuật số (ví dụ: sản phẩm âm thanh kỹ thuật số, sách điện tử, video trực tuyến). Hầu hết các tiểu bang giới hạn thuế đối với các dịch vụ được liệt kê cụ thể theo luật. Tuy nhiên, một số tiểu bang đánh thuế gần như tất cả các dịch vụ.
PlusBase thu thuế bán hàng đối với các đơn hàng vận chuyển đến các tiểu bang sau: California, Florida, New York, Ohio, Pennsylvania và Texas.
PlusBase phải trả thuế bán hàng ở các tiểu bang này dựa theo vị trí văn phòng và mối liên kết kinh tế ở các khu vực này.
Theo mặc định, thuế sẽ được thu trực tiếp từ khách hàng khi thanh toán. Tuy nhiên bạn cũng có thể thiết lập thuế bán hàng để tính vào lợi nhuận của đơn hàng bằng cách thực hiện theo các bước trong bài viết này
PlusBase sẽ thay mặt bạn nộp thuế cho chính phủ Hoa Kỳ.
Các tiểu bang của Hoa Kỳ chỉ có thể yêu cầu thu thuế bán hàng nếu bạn có "mối liên kết về thuế bán hàng" tại tiểu bang đó (hiểu một cách khác là doanh nghiệp của bạn có sự đóng góp đáng kể tại tiểu bang đó). Một số yếu tố có thể thiết lập mối liên kết như:
Sự hiện diện vật lý (A Physical Presence) – Ví dụ như văn phòng, kho hàng hóa, cửa hàng, hoặc vị trí cửa hàng.
Giới thiệu (Affiliates) – Là người giới thiệu thêm khách hàng mới để nhận phần trăm lợi nhuận từ việc bán hàng.
Nhân sự (Personnel) – Nhân viên, người bán hàng, và nhà thầu cho việc tạo dựng mối liên kết.
Drop Shipping – Khi bạn làm việc với nhà cung cấp để vận chuyển hàng hóa cho khách hàng.
Bán hàng tại triển lãm thương mại hoặc hội chợ
Inventory – Mối liên kết về thuế bán hàng thường được tạo ra khi bạn bán hàng ở một tiểu bang. Nếu bạn là sử dụng các dịch vụ xử lý hàng hóa từ bên thứ ba như Amazon FBA, bạn sẽ tạo được mối liên kết về thuế bán hàng ở các tiểu bang nơi sản phẩm được bán.
Dựa theo các yếu tố trên, PlusBase sẽ cần thu thuế bán hàng tại một số tiểu bang là CA, FL, NY, OH, PA và TX.
Do Hoa Kỳ không có thuế bán hàng quốc gia nên sẽ không có thuế suất tiêu chuẩn. Thuế suất bán hàng trong mỗi tiểu bang khác nhau, dao động từ 2,9 đến 7,25% ở cấp tiểu bang. Ngoài thuế suất của tiểu bang, chính quyền địa phương ở 35 tiểu bang áp dụng tăng thuế bán hàng hoặc sử dụng từ 1 đến 5%.
Nhiều tiểu bang cũng đề xuất giảm thuế hoặc không tính thuế suất với một số loại tài sản nhất định, chẳng hạn như thực phẩm cho gia đình, tiện ích dân cư và máy móc sản xuất.
Nguồn tài liệu tham khảo:
California
Florida
New York
Ohio
Pennsylvania
Texas
Thu thuế bán hàng từ xa thông qua luật liên kết kinh tế đã được áp dụng từ năm 2018 và gần đây chính phủ Hoa Kỳ ngày càng thắt chặt chính sách này. Do đó, để duy trì hoạt động của doanh nghiệp, thuế bán hàng cần được áp dụng cho các sản phẩm PlusBase.
Quản lý thuế bán hàng tại Hoa Kỳ trên cửa hàng PlusBase
Địa điểm sản phẩm được vận chuyển đi
Địa điểm sản phẩm được vận chuyển đến
Nơi bạn đăng ký để thu thuế
Thuế mặt hàng
Miễn thuế cho người mua hàng
Hoa Kỳ không tính thuế bán hàng liên bang mà thuế bán hàng được tính theo tiểu bang, thành phố, quận và khu vực tùy theo mối liên kết thực tế (physical nexus) hoặc kinh tế (economic nexus).
Mối liên kết thực tế (Physical presence nexus)
Những mối liên kết thực tế như việc công ty có nhân viên, hàng tồn kho, ki-ốt, văn phòng, cửa hàng, tham dự triển lãm thương mại, kho hàng hóa hoặc các mối liên kết thực tế khác với tiểu bang khiến bạn có nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng ở những tiểu bang này.
Bạn có thể tìm hiểu thêm thông tin về các mối liên kết thực tế của các tiểu bang Hoa Kỳ.
Mối liên kết kinh tế (Economic nexus)
Mối liên kết kinh tế: Việc có một số lượng đơn hàng và/hoặc giao dịch nhất định trong tiểu bang có thể khiến bạn có nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng hoặc sử dụng ở những tiểu bang này.
Vào ngày 21/06/2018, Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã ra phán quyết có lợi cho tiểu bang ở Nam Dakota kiện Wayfair, Inc. Phán quyết này cho phép tiểu bang bắt đầu đánh thuế bán hàng từ xa thông qua luật liên kết kinh tế của họ. Kể từ khi có phán quyết, hơn 40 tiểu bang đã ban hành luật liên kết kinh tế của riêng mình.
Do đó, tất cả các sản phẩm của PlusBase khi vận chuyển đến một số khu vực nhất định của Hoa Kỳ (bao gồm New York, Pennsylvania, California, Florida, Ohio và Texas) sẽ bị tính thuế bán hàng theo quy định của khu vực đó. Dưới đây là các câu hỏi thường gặp về thuế trên PlusBase. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào khác, vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ thêm.
Nội dung bài viết
A. Thuế bán hàng ở Hoa Kỳ là gì?
B. Những giao dịch nào phải chịu thuế bán hàng?
C. Những khu vực nào của Hoa Kỳ áp thuế bán hàng?
D. Ai sẽ trả thuế bán hàng?
E. Ai sẽ nộp thuế bán hàng cho chính phủ Hoa Kỳ?
F. Thuế suất tiêu chuẩn hoặc thuế suất khác (hoặc thuế suất giảm) là gì?
G. Tại sao PlusBase phải áp thuế bán hàng?
A. Thuế bán hàng ở Hoa Kỳ là gì?
Các loại thuế gián thu (VAT/GST và các loại thuế gián thu khác): Hoa Kỳ không có hệ thống thuế bán hàng quốc gia. Thay vào đó, thuế gián thu được áp dụng ở cấp độ địa phương. Mỗi tiểu bang có quyền áp thuế bán hàng và sử dụng tuân theo các hạn chế của hiến pháp Hoa Kỳ. Ở nhiều tiểu bang, các khu vực pháp lý địa phương (ví dụ: các thành phố và quận) cũng áp thuế bán hàng và sử dụng.
Có các loại thuế gián thu khác không?: Tùy thuộc vào khu vực pháp lý, người nộp thuế có thể phải chịu thuế tài sản, thuế tiêu thụ, thuế viễn thông và phụ phí, chịu trách nhiệm cấp giấy phép kinh doanh và các yêu cầu báo cáo tài sản không có người nhận.
B. Những giao dịch nào phải chịu thuế bán hàng?
Nói chung, các giao dịch liên quan đến việc bán “tài sản cá nhân hữu hình” và một số dịch vụ chọn lọc phải chịu thuế. Các quốc gia có các định nghĩa khác nhau về tài sản cá nhân hữu hình. Một số tiểu bang cũng đánh thuế những sản phẩm kỹ thuật số (ví dụ: sản phẩm âm thanh kỹ thuật số, sách điện tử, video trực tuyến). Hầu hết các tiểu bang giới hạn thuế đối với các dịch vụ được liệt kê cụ thể theo luật. Tuy nhiên, một số tiểu bang đánh thuế gần như tất cả các dịch vụ.
C. Những khu vực nào của Hoa Kỳ áp thuế bán hàng?
PlusBase thu thuế bán hàng đối với các đơn hàng vận chuyển đến các tiểu bang sau: California, Florida, New York, Ohio, Pennsylvania và Texas.
PlusBase phải trả thuế bán hàng ở các tiểu bang này dựa theo vị trí văn phòng và mối liên kết kinh tế ở các khu vực này.
D. Ai sẽ trả thuế bán hàng?
Theo mặc định, thuế sẽ được thu trực tiếp từ khách hàng khi thanh toán. Tuy nhiên bạn cũng có thể thiết lập thuế bán hàng để tính vào lợi nhuận của đơn hàng bằng cách thực hiện theo các bước trong bài viết này
E. Ai sẽ nộp thuế bán hàng cho chính phủ Hoa Kỳ?
PlusBase sẽ thay mặt bạn nộp thuế cho chính phủ Hoa Kỳ.
Các tiểu bang của Hoa Kỳ chỉ có thể yêu cầu thu thuế bán hàng nếu bạn có "mối liên kết về thuế bán hàng" tại tiểu bang đó (hiểu một cách khác là doanh nghiệp của bạn có sự đóng góp đáng kể tại tiểu bang đó). Một số yếu tố có thể thiết lập mối liên kết như:
Sự hiện diện vật lý (A Physical Presence) – Ví dụ như văn phòng, kho hàng hóa, cửa hàng, hoặc vị trí cửa hàng.
Giới thiệu (Affiliates) – Là người giới thiệu thêm khách hàng mới để nhận phần trăm lợi nhuận từ việc bán hàng.
Nhân sự (Personnel) – Nhân viên, người bán hàng, và nhà thầu cho việc tạo dựng mối liên kết.
Drop Shipping – Khi bạn làm việc với nhà cung cấp để vận chuyển hàng hóa cho khách hàng.
Bán hàng tại triển lãm thương mại hoặc hội chợ
Inventory – Mối liên kết về thuế bán hàng thường được tạo ra khi bạn bán hàng ở một tiểu bang. Nếu bạn là sử dụng các dịch vụ xử lý hàng hóa từ bên thứ ba như Amazon FBA, bạn sẽ tạo được mối liên kết về thuế bán hàng ở các tiểu bang nơi sản phẩm được bán.
Dựa theo các yếu tố trên, PlusBase sẽ cần thu thuế bán hàng tại một số tiểu bang là CA, FL, NY, OH, PA và TX.
F. Thuế suất tiêu chuẩn hoặc thuế suất khác (hoặc thuế suất giảm) là gì?
Do Hoa Kỳ không có thuế bán hàng quốc gia nên sẽ không có thuế suất tiêu chuẩn. Thuế suất bán hàng trong mỗi tiểu bang khác nhau, dao động từ 2,9 đến 7,25% ở cấp tiểu bang. Ngoài thuế suất của tiểu bang, chính quyền địa phương ở 35 tiểu bang áp dụng tăng thuế bán hàng hoặc sử dụng từ 1 đến 5%.
Nhiều tiểu bang cũng đề xuất giảm thuế hoặc không tính thuế suất với một số loại tài sản nhất định, chẳng hạn như thực phẩm cho gia đình, tiện ích dân cư và máy móc sản xuất.
Nguồn tài liệu tham khảo:
California
Florida
New York
Ohio
Pennsylvania
Texas
G. Tại sao PlusBase phải áp thuế bán hàng?
Thu thuế bán hàng từ xa thông qua luật liên kết kinh tế đã được áp dụng từ năm 2018 và gần đây chính phủ Hoa Kỳ ngày càng thắt chặt chính sách này. Do đó, để duy trì hoạt động của doanh nghiệp, thuế bán hàng cần được áp dụng cho các sản phẩm PlusBase.
Bài viết liên quan
Quản lý thuế bán hàng tại Hoa Kỳ trên cửa hàng PlusBase
Cập nhật vào: 31/08/2022
Cảm ơn!